Новосибирск сменить регион

Возврат подоходного налога при покупке жилья

Полезные советы

2015-04-14 от 27 октября 2014

Если Вы приобретаете квартиру, то нужно знать, что согласно Налоговому кодексу вы  имеете право на возврат подоходного налога. Поскольку приобретение жилья – дело дорогостоящее, то есть смысл внимательно разобраться, как получить от государства бонус.

На какие объекты распространяется

Имущественный налоговый вычет предоставляется по следующим тратам:

1.новое строительство, приобретение жилой недвижимости на территории РФ, доли жилой недвижимости или земельного участка под нее.

2. погашение процентов по кредитам, фактически израсходованным на  строительство или покупку жилья или земли

3. погашение процентов по кредитам, полученным для рефинансирования таких займов

4. расходы на достройку и отделку приобретенного жилья, если в договоре указано приобретение незавершенного жилого дома или квартиры без отделки.

Размер льготы

Государство осуществляет возврат 13% уплаченного подоходного налога от суммы не более 2 млн. руб., потраченных на приобретение или строительство жилья.  По новым правилам, с января 2014 года  налоговый вычет можно получить по нескольким объектам на общую сумму   в 2 млн. И не более 3 млн. рублей с учетом займов и кредитов. 

Например:

Например, Вы купили квартиру, заплатив за нее 2400 000 руб. Государственная льгота распространяется на сумму 2000000, то есть Вы можете получить возврат подоходного налога 13% от 2 000 000 руб., то есть 260 тыс. руб.

Если стоимость купленной  квартиры, например, 1 млн., то при этой покупке Вы можете получить 13% от 1 млн. = 130 тыс., но в дальнейшем у вас останется возможность пользоваться льготой на оставшуюся часть суммы  ( в данном случае еще на 1 млн.).

Если вы купили квартиру в кредит, то с января 2014 года, вы можете получить возврат подоходного налога на сумму покупки + сумму процентов, уплаченных по кредиту, но не более 3 млн. руб. Налоговый вычет по процентам по кредиту предоставляется только один раз в отношении одного объекта недвижимости. Возврат налога по процентам, уплаченным банку осуществляется по мере  погашения процентов заемщиком ежегодно.

Кто может получить возврат

Для того, чтобы получить возврат подоходного налога, нужно быть гражданином РФ, иметь официальный заработок или иные доходы, с которых отчисляется подоходный налог в бюджет.

Пенсионеры с пенсии не могут получить возврат, поскольку пенсия налогом не облагается.

Кроме того, такая налоговая льгота предоставляется единожды в жизни. Исключение составляют налогоплательщики, использовавшие аналогичную льготу до 2001 года.

Как возвращается подоходный налог

Налог возвращается в размере той суммы, которую вы уплатили в качестве  подоходного налога.

Например:

Вы купили квартиру стоимостью 2млн 200 руб, имеете право  с нее получить всего возврат подоходного налога на сумму 2 млн. *13% = 260 тыс. руб.

За прошедший налоговый период, например год, ваш ежемесячный доход был 30 000 руб,с которого в качестве НДФЛ удерживалось 13%.

За год доход – 30 000*12 = 360 000 руб.

НДФЛ за год 360 000*13%= 46800 руб.

Таким образом, подав заявление в налоговую службу,  за год вы можете получить возврат 46 800руб. Возврат идет до полного исчерпания суммы возврата.

Ограничение на применение вычета

Возврат подоходного налога не распространяется на приобретение имущества за счет средств работодателей или иных лиц, средств материнского (семейного) капитала, а также за счет бюджетных средств.

Кроме того, льгота не распространяется на сделки купли - продажи, заключенные с гражданином, являющимся по отношению к налогоплательщику взаимозависимым  (супруг, родители, дети, братья, сестры, опекуны и подопечные).

Распределение имущественного вычета

При приобретении имущества в общую долевую собственность после 1 января 2014 года имущественный вычет предоставляется в размере фактически произведенных расходов каждого из сособственников в пределах общего установленного лимита вычета. При этом родители несовершеннолетних детей и приобретающие жилье в общую с ними долевую собственность вправе применить имущественный вычет без распределения по долям. Имущественный вычет возможно получить при приобретении жилья по договору мены с доплатой.

Имущество, приобретенное супругами во время брака, является их совместной собственностью, поэтому они оба имеют право на вычет, в  том числе и распределить его по договоренности.

Вычет при приобретении новостройки

Право на получение налогового вычета возникает только после сдачи дома госкомиссии, поскольку основанием для получения налогового вычета будет акт передачи квартиры. Наличие акта передачи и договора участия в долевом строительстве являются достаточными документами для оформления вычета.

Специальные правила получения вычета для пенсионеров

Пенсионеры могут воспользоваться особым правилом переноса остатков имущественных налоговых вычетов при покупке жилья на предшествующие годы, но не более трех лет  (абз. 3 п. 3 ст. 210, п. 10 ст. 220 НК РФ).

Порядок получения вычета

Чтобы получить вычет по окончании года необходимо:

  1. Заполнить налоговую декларацию
  2. Получить справку из бухгалтерии по месту работы о суммах, начисленных и удержанных налогов за соответствующий год
  3. Подготовить копии документов, подтверждающих право на жилье:
  • Свидетельство о государственной регистрации права на жилой дом (при строительстве или приобретении жилого дома)
  • Договор о приобретении квартиры или комнаты, акт о передаче квартиры/комнаты/доли или свидетельство о гос. регистрации права собственности права (при приобретении квартиры, комнаты, доли)
  • Свидетельство о гос. регистрации права собственности  на земельный участок или долю и свидетельство о гос. регистрации права собственности на жилой дом или долю в нем  (при приобретении земельного участка и дома)
  • Кредитный договор (ипотеки, займа и т.п.), график погашения кредита и уплаты процентов за пользование заемными средствами (при  приобретении в кредит)
  • Копии платежных документов Подтверждающие расходы (квитанции, банковские выписки, расписки, кассовые чеки) и Свидетельствующие об уплате процентов по кредитному договору ( чеки, выписки из лицевых счетов)
  • При приобретении имущества в общую совместную собственность:  Копия свидетельства о браке  Письменное соглашение о договоренности сторон-участников сделки о распределении размера имущественного налогового

 4. Предоставляем в налоговый орган по месту жительства пакет документов (для проверки налоговым инспектором должны быть оригиналы всех документов).

Кроме того, можно  получить налоговый  вычет и до окончания налогового периода, при обращению к работодателю, предварительно подтвердив свое право  в налоговом органе. Работодатель возвращает имущественный вычет, начиная с месяца предоставления документов.

Когда можно обращаться за льготой

Чтобы получить возврат по уплаченному налогу за год лучше успеть подать документы до 30 апреля. Обратиться за получением налогового вычета можно в любое время после возникновения  права собственности.

При копировании материала активная ссылка на spran.ru обязательна

Справочник по недвижимости - это крупный информационный ресурс, располагающий полной информационной картиной рынка недвижимости в городе Новосибирск.
В базе данных сайта собраны более 52 000 объявлений о и другой недвижимости. Сайт поможет быстро и недорого купить или снять любую недвижимость в Новосибирске.
Оперативная информация о вариантах недвижимости из первых рук будет полезна как профессиональным риэлторам, так и тем, кто хочет без посредников купить или сдать недвижимость
Вверх